（原标题：德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司首次公开发行股票并在主板上市的财务报表及审计报告）

中国国际货运航空股份有限公司财务报表及审计报告 2024年 1月 1日至 6月 30日止期间 2023年度、2022年度及 2021年度内容 页码审计报告 1- 4合并资产负债表 5- 6母公司资产负债表 7- 8合并利润表 9母公司利润表 10合并现金流量表 11母公司现金流量表 12合并所有者权益变动表 13- 16母公司所有者权益变动表 17财务报表附注 18- 123

一、公司基本情况-续 2019年 9月，中国航空资本、朗星公司和国泰货运签订《中国国际货运航空有限公司之增资及股权变更协议》，各方同意将国货航有限的注册资本增加到人民币 7,375,773,772元，并由中国航空资本提供全部增加的出资。增资后各股东的持股比例变更为中国航空资本持有 65.22%股权，朗星公司持有 17.04%股权，国泰货运持有 17.74%股权。中国航空资本认缴的增资额为人民币 2,333,681,000元，包括以货币方式增资人民币 2,010,419,100元(其中人民币 1,843,980,038元增加国货航有限的实收资本，人民币 166,439,062元增加国货航有限的资本公积)和以中国航空资本持有的子公司及联营合营公司股权方式增资人民币 323,261,900元(其中人民币 296,499,616元增加国货航有限的实收资本，人民币 26,762,284元增加国货航有限的资本公积)。

2020年 11月，浙江菜鸟供应链管理有限公司(以下简称“菜鸟供应链”)、深国际控股(深圳)有限公司(以下简称“深国际”)、杭州国改双百创新股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称 “杭州双百”)和天津宇驰企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“天津宇驰”)(以下合并简称 “本轮投资者”)与中国航空资本、朗星公司和国泰货运签署《关于中国国际货运航空有限公司之增资协议》，各方同意本轮投资者向国货航有限增资合计人民币 4,851,997,777元，其中人民币 3,313,753,433元计入实收资本，人民币 1,538,244,344元计入资本公积。上述增资于 2021年 12月完成后，中国航空资本、朗星公司、国泰货运、菜鸟供应链、深国际、杭州双百及天津宇驰持有国货航有限的股权比例分别为 45.0018%、11.7542%、12.2440%、15.0000%、10.0000%、5.0000%及 1.0000%。

2022年 6月，国货航有限召开股东会，决议以 2022年 2月 28日为基准日，整体变更为股份有限公司。基准日经审计净资产人民币 16,123,765,027元，扣除股本人民币 10,689,527,205元，剩余金额人民币 5,434,237,822元计入资本公积。整体变更后，本公司股本与原实收资本一致，为人民币 10,689,527,205元，各股东持股比例不变。本公司注册地为北京市顺义区天竺空港工业区 A区。本公司及本公司之子公司(以下简称 “本集团”)主要从事提供中国内地、港澳台地区及国际航空货运服务、综合物流解决方案服务以及航空货站服务。本财务报表经本公司董事会于 2024年 8月 30日批准报出。本公司的母公司为中国航空资本，中国航空资本现持有本公司 45.0018%股权；最终控股公司为中国航空资本的母公司中国航空集团有限公司(以下简称“中航集团”)。

二、财务报表的编制基础 编制基础 本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》披露有关财务信息。

持续经营 本集团对自 2024年 6月 30日起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的。